Kommuneskatt i Abu Dhabi. Skattesystemet i UAE. Er det skatter i UAE?

De fleste land i verden fyller på budsjettene sine gjennom skatter, som regnes som normen. Men det er stater som ikke har de fleste skatter, uansett om du er bosatt eller ikke. Hvor er dette skatteparadiset? Q Det er selvfølgelig umulig å slutte helt å betale skatt i Dubai, men ikke i så store beløp. Hva dette betyr, vil vi nå forstå.

Åpne en bedrift

Etter å ha åpnet virksomheten vår i Emiratene og begynt å jobbe, av vane, begynner vi å vente på ankomsten av skatteinspektøren, eller i det minste en melding per post. Og han er fortsatt ikke der. Og det vil det ikke! Og alt på grunn av særegenhetene ved skattesystemet til De forente arabiske emirater. Ifølge dem går alt du og dine ansatte tjener til bankkontoen din uten fradrag.

Og ikke la dette overraske deg. Du har allerede betalt det, bare på en tilslørt måte. Når du registrerte et selskap, betalte du kostnadene for en lisens på 5-6 tusen dollar, hvorfor ikke skatt? Og hvert år vil du fornye den ved å betale samme beløp. Så mye for ingen skatter!

Hvilke skatter er det?

Men hvis du sammenligner skatter i Dubai og i de fleste land, vil du ikke finne følgende typer betalinger:

• på den mottatte inntekten;
• for kapitalgevinster;
• det er heller ingen utbytte;
• på royalties;
• det er ingen trekk i lønn;
• for import og eksport, hvis aktiviteten utføres gjennom frie økonomiske soner i UAE;
• ingen formuesskatt;
• fritatt for skatter og renter.

Ved registrering av virksomhet finner du ingen kvoter eller handelsrestriksjoner, og det er ingen økonomisk kontroll her. Så nå er det klart hvorfor utenlandske investorer er så ivrige etter å komme til Emiratene. Det spiller tross alt ingen rolle om du er bosatt eller ikke. Skattesystemet er likt for alle.

Men slik var det frem til 1. januar 2018. Nedgangen i verdenspriser på "svart gull" førte til en økonomisk resesjon i arabiske land i Persiabukta-regionen. Dette tvang landene til å sette seg ved forhandlingsbordet om innføring av merverdiavgift som en ny kilde til å fylle statskassen.

For perioden 2018-2019 Merverdiavgiftssatsen er kun 5 %. Saudi-Arabia og UAE innførte skatten 1. januar. Men 5 % er fortsatt det laveste sammenlignet med mange land i verden. Med innføringen av merverdiavgift er landene tvunget til å utvikle og innføre et lovgivende skatterammeverk, samt skatteinspektører som skal overvåke gjennomføringen av loven. Av landene i Persiabukta var det bare Qatar som nektet å innføre avgiften, fordi reservene, bygget på gassproduksjon, ikke ble påvirket av fallet i oljeprisen.

Hvordan ellers kan De forente arabiske emirater tiltrekke seg utlendinger?

Det er vanskelig å tro, etter å ha funnet deg selv i Emiratenes nåværende prakt, at det for et halvt århundre siden var små fiskerlandsbyer der folk levde på randen av fattigdom. Men oljereserver ble funnet, og landet begynte å utvikle seg. Selv om herskernes visdom i å drive politikk og økonomi også spilte en rolle. Emirene selv er interessert i å tiltrekke seg utenlandske gründere.

Hvilke andre fordeler får forretningsmenn ved å organisere en virksomhet i De forente arabiske emirater:

• En misunnelsesverdig beliggenhet: landet har en praktisk beliggenhet i krysset mellom de fleste handelsruter. Og avstanden til mange hovedsteder (Moskva, London, Hong Kong, etc.) er omtrent den samme. Noe som reduserer flytiden til dem.
• Sjøhavner og internasjonale flyplasser lar en forretningsperson komme til ønsket punkt eller sende last til ønsket sted.

• Den raske utviklingen av økonomien antyder at Abu Dhabi og Dubai snart vil begynne å aktivt presse slike "monstre" som Delhi, Moskva, London osv. ut av den økonomiske arenaen.
• Emiratene består av 7 fyrstedømmer, som hver har forskjeller i forhold til utenlandske selskaper - betingelsene for deres registrering, drive virksomhet osv. Dette lar deg velge området hvor forholdene vil være bedre for din virksomhet.
• Mer enn 35 frie økonomiske soner i UAE lar deg registrere et selskap uten lokal deltakelse. Virksomheten er 100 % din, og når du får oppholdstillatelse vil du også være fritatt for eksport-importavgift. Du bestemmer også selv om du vil gjøre selskapet offshore eller onshore.
• Det er ingen inndeling i fastboende og ikke-bosatte. Alt du trenger å gjøre er å følge lovene, og virksomheten din vil bli støttet på alle mulige måter.
• Du kan fritt bli eier av luksuseiendom til en lavere pris sammenlignet med andre land. Samtidig betales eiendomsskatt - 4% av kostnaden en gang. Samtidig med kjøpet blir du innehaver av et oppholdsvisum med rett til å oppholde seg i Emiratene i 3 år. Samme visum utstedes ved åpning av selskaper på land.
• Skattefleksibilitet og fravær av de fleste skattefradrag gjør UAE veldig attraktivt for å bygge en virksomhet.

Nå for litt bitterhet. Å gjøre forretninger i UAE fritar deg fra mange skatter i dette territoriet. Men i landet du er statsborger i, uten å bo der, må du betale de nødvendige skattene. Selv om Emiratene for tiden har signert en avtale med nesten femti land om avskaffelse av dobbeltbetalinger hvis virksomheten drives i UAE.

Hvor er fangsten?

Du har mottatt grunnleggende generell informasjon om skattebetalinger. Men hvis du ikke bare planlegger å drive virksomhet her, men også å bo permanent, er det bedre å vite om disse daglige avgiftene på forhånd:

• Dermed er offentlig transport her ekstremt dårlig utviklet, fordi nesten alle lokalbefolkningen har bil. Og reiser på hovedveiene i landet er betalt. I Dubai vil du for eksempel bli belastet omtrent en dollar for hver reise.

• I Europa er dette normal praksis, men innbyggere i Russland er veldig overrasket over de 10 % av kostnadene for middag på en restaurant som er inkludert i regningen.
• Selv om skatter i Dubai og andre regioner i landet ikke betales på utleieboliger, vedlikeholdstjenester, vannforsyning, klimaanlegg osv. betales, er avgiften for dette allerede inkludert i regningen din.

Men i alle fall vil alle de oppførte avgiftene og noen andre være lavere enn i de fleste andre land i verden.

Bransjer som betaler skatt

Og hvis alt er mer eller mindre klart med skatter i UAE for enkeltpersoner (det er praktisk talt ingen). Det er i forhold til juridiske personer. enkeltpersoner, alt er ikke så klart. Først av alt skyldes dette det føderale systemet i staten, der myndighetene i ethvert emirat kan sette skattebetalinger uavhengig. Riktignok brukes denne retten ekstremt sjelden, og det er derfor det kan hevdes at det nesten ikke er noen skattebyrde for selskaper. Det er noen få unntak fra denne typen aktivitet. Her er de...

Oljeindustrien

De største skattefradragene fra 55 til 85 % av driftsinntektene påløper utenlandske selskaper som driver med oljeproduksjon og raffinering. Dessuten avhenger skattebeløpet av avtalen som er inngått mellom emiratets regjering og selskapet.

Denne «urettferdige» beskatningen skyldes at UAE trives nettopp på grunn av oljeproduksjon, og regjeringen er godt klar over at dette er en industri med superprofitt. Men avgiften betales dersom selskapet produserer og foredler olje i Emiratene. Hvis virksomheten er internasjonal, er den unntatt fra betaling.

For lokale selskaper registrert i emiratet Dubai er den såkalte overskuddsskatten innført. Dessuten vokser raten gradvis med økende fortjeneste:

• 10 % hvis fortjenesten varierer mellom 1-2 millioner dirham;
• 30% - fortjeneste 2-4 millioner dirham;
• 40% - 4-5 millioner dirham;
• 50% - mer enn 5 millioner.

Utenlandske selskaper trenger ikke å bekymre seg for denne skatten, siden den kun pålegges lokale.

Banksektoren

Dette er en annen type aktivitet som er skattepliktig. I muslimske land anses det å låne penger til renter som en stor synd. Derfor, i UAE, er banktjenester delt inn i to typer: konvensjonelle, basert på internasjonale standarder, og basert på sharia-prinsipper.

Skattesatsen i banksektoren er omtrent 20 % av driftsresultatet i emirater som Abu Dhabi, Dubai, Sharjah og Fujairah. Og det spiller ingen rolle om det er en utenlandsk eller lokal bankinstitusjon. I andre emirater varierer kursen både opp og ned.

Reisevirksomhet

Et annet område der det er obligatorisk inntektsskatt er turisme og underholdning, samt næringseiendom. Dermed betaler de 17% av overskuddet, underholdningsbedrifter - 5%. Og eiere av næringseiendom betaler skatt på 10%.

I 2014 introduserte UAE konseptet "turistskatt" i tre emirater. I Dubai og Ras al-Khaimah avhenger verdien av hotellkategorien, og i Abu Dhabi er den fast og lik 15 dirham per dag. Dette beløpet betales ikke av hotelleierne, men av turistene selv ved innsjekking for hele oppholdet. Dersom oppholdstiden av en eller annen grunn forkortes, refunderes ikke overbetalingen.

Også turister i Dubai, og faktisk andre emirater, når de sjekker inn på et hotell, må være forberedt på å gjøre et innskudd. Det har ingenting å gjøre med skatter i Dubai på hoteller, men er bare en garantist for din anstendighet. Spredningen i beløpet er svært betydelig og avhenger av stjernevurderingen til etablissementet. Over en periode på 7 dager kan du bli belastet fra $50 til $600. Men hvis du snakker språket og har overtalelsesgaven, kan du avtale med hotelleieren om ikke å betale depositum, men bare tømme minibaren og slå av telefonen på rommet ditt.

Men UAE er bare en union av emirater, der hver monark har rett til å endre lover og utstede sine egne dekreter. Derfor signerte sjeiken i Emiratet Ajman et dekret om at fra juli til slutten av desember 2018 reduseres turistskatten fra 10 til 7%. Lignende dekreter ble utstedt i emiratene Dubai og Abu Dhabi, hvor avgiften for hver natt ble redusert fra 15 til 10 dirham.

La oss oppsummere det

Fra år til år går det rykter om at dette skatteparadiset snart vil ta slutt, og en tøffere behandling av utenlandske selskaper vil begynne. Men det har ikke vært noen konkrete tiltak ennå. Ja, lederne av emiratene forstår at utenlandske selskaper gir betydelige inntekter til statskassen. Begynn å kvele gründeren med skatter, forretningsmenn vil pakke sekken og dra til andre land, mer hyggelig og lojal.

Så UAE vil forbli et skatteparadis for utenlandske forretningsmenn i lang tid. Og du har en sjanse til å dra nytte av dette og åpne et offshoreselskap her.

Når vi snakker om skattesystemet som opererer i Emiratene, bør det bemerkes at alle fordelene og fordelaktige forskjellene fra andre lignende jurisdiksjoner er basert på den pågående statlige systempolitikken. Emirates-regjeringen har erklært opprettelsen av gunstige forhold for næringslivet og tiltrekning av utenlandske investeringseiendeler i den lokale økonomien som en toppprioritet for regjeringens politikk.

Økonomisk stabilitet som en garanti for suksess

De siste årene har Emirates økonomi vist enestående utviklings- og veksttakt, og dette til tross for de økonomiske krisene som ryster hele verden. I dag er eiendom i UAE etterspurt, og fungerer som et effektivt investeringsverktøy for utenlandske gründere. Hvert år settes mange boligeiendommer, shopping- og kontorkomplekser, hoteller og underholdningssentre i drift i UAE. Det er ingen hemmelighet at eiendom i UAE er utsolgt selv på design- og byggestadiet.

De forente arabiske emirater blir i økende grad ansett som den optimale plattformen for å registrere et utenlandsk representasjonskontor for et selskap, og takket være sine relativt billige energiressurser er UAE ideelt for installasjon av produksjonslinjer.

Moderne utviklet infrastruktur, tilstedeværelsen av internasjonale transportknutepunkter, ubegrensede logistikkmuligheter, høy levestandard og sikkerhet - alt dette sammen er et godt tillegg til statens gunstige finanspolitikk. Det er ikke overraskende at UAE tiltrekker potensielle investorer fra hele verden.

Statens finanspolitikk og beskatning

De forente arabiske emiraters skattepolitikk ekskluderer direkte beskatning av innbyggere, og budsjettinntektene genereres gjennom indirekte avgifter. Det er viktig å merke seg at skattefordeler gjelder både juridiske personer og enkeltpersoner. Blant de karakteristiske forskjellene i UAEs skattesystem er fraværet av obligatoriske sosiale utbetalinger.

Fraværet av inntektsskatt for enkeltpersoner tiltrekker utenlandsk kvalifisert personell fra hele verden til det lokale arbeidsmarkedet. Hvert år er det en jevn økning i antall utenlandske selskaper og migrantarbeidere registrert i Emiratene.

Den nåværende økonomien i UAE er ikke bare olje- og gasssektoren og dyre eiendommer, for det første er det finans- og banksektoren, turisme og internasjonal handel, industri og underholdningsindustrien. I dag i UAE er det betingelser for forretningsutvikling i enhver økonomisk sektor.

Skatteunntak

Imidlertid definerer UAEs skattelovgivning visse typer aktiviteter som ikke er underlagt skattefordeler. Dermed pålegges selskapsskatter på selskaper engasjert i bank- og olje- og gasssektorene i landets økonomi. Det er verdt å merke seg at olje- og gassektoren fungerte som grunnlaget for en velstående stat med en diversifisert og utviklet økonomi. I gjennomsnitt er selskapsskattesatsen i denne økonomiske sektoren rundt 50-55 %.

Når det gjelder banksektoren, er alt her forbundet med særegenhetene til det muslimske verdensbildet, når det å skaffe midler til rente anses som en urettferdig aktivitet. Noe som imidlertid ikke hindrer Emiratene i å ha det mest moderne og avanserte banksystemet i regionen. Den nasjonale banksektoren er representert av både lokale og utenlandske bankinstitusjoner. For utenlandske bankinstitusjoner er selskapsskattesatsen ca. 20-22%. Til sammenligning kan vi si at rentene på bankprodukter som tilbys i Emiratene er mye mer lønnsomme enn tilsvarende produkter i Europa.

Ytterligere muligheter for skatteoptimalisering

Emirates-regjeringen gjør alt for å få potensielle utenlandske investorer til å føle seg så komfortable som mulig i det lokale markedet. Et slående eksempel er regjeringens initiativ for å gi muligheter for juridisk optimalisering av skattegrunnlaget på internasjonalt nivå. Dette ble mulig takket være inngåelse av bilaterale internasjonale avtaler med en rekke land for å forhindre dobbeltbeskatning.

Eiendom i UAE og beskatning

Siden et av de effektive investeringsinstrumentene er eiendom, har staten også tatt seg av dette. I tillegg til at utlendinger har lov til å skaffe seg fullt eierskap til fast eiendom i UAE, brukes skattefordeler og innrømmelser også på inntekt fra fast eiendom.

For eksempel, i Dubai, ved kjøp av eiendom, betales kun et engangsregistreringsgebyr på 4% av eiendomsverdien. I dette tilfellet betales denne avgiften i fellesskap av begge parter i transaksjonen - 2% hver. Inntekter fra utleie av boligeiendom beskattes med kun 5 %, og for næringseiendom er satsen 10 %.

Muligheter for internasjonale selskaper

De spesialiserte frihandelssonene som opererer i Emiratene fortjener spesiell oppmerksomhet. Dette er et slags "pilot"-prosjekt av staten, som har bevist sin økonomiske gjennomførbarhet og har blitt den virkelige stoltheten til den arabiske økonomien.

Alle internasjonale selskaper registrert på territoriet til slike spesialiserte soner er fullstendig fritatt for inntektsskatt og andre selskapsavgifter. Den største fordelen med slike soner er muligheten for 100% eierskap av selskapet av utenlandske statsborgere, noe som er uakseptabelt når du registrerer et lokalt selskap. I tillegg er internasjonale selskaper garantert muligheten for problemfri tilbaketrekking av investeringseiendeler og fullstendig fravær av statlig valutakontroll.

Frie økonomiske soner er optimale steder for å skape en pålitelig produksjonsbase. For å optimalisere beskatning og registrere et selskap, er det nok å få en tjeneste-, industri- eller handelslisens.

Det er ingen tvil om at en bedrift bevæpnet med alle konkurransefortrinnene som er tilgjengelige i De forente arabiske emirater, rett og slett er dømt til suksess og har ubegrensede utviklingsmuligheter.

Skattesystemet er hovedinntektskilden for alle verdens regjeringer, og skattekonflikter har alltid vært et sentralt tema for presidentvalgkampen i enhver stat. Samtidig er det fortsatt en stat hvor det ikke er behov for å betale skatt på mottatt inntekt og utbetalt utbytte. Det er heller ingen beskatning av både ikke-bosatte og fastboende bosatt i landet.

En slik stat er De forente arabiske emirater, et land med høyt BNP per innbygger, og det er nesten ingen skattebyrde her. I UAE trenger du ikke å betale skatt; Dubai har alle fordelene for å drive internasjonal virksomhet. Her har vi alle ressurser til å gjøre de mest vågale forretningsprosjektene til virkelighet. Moderne logistikk, et stort antall kontorlokaler av enhver klasse, akkreditering av mange store internasjonale selskaper gjør Dubai veldig attraktivt for mange utenlandske investorer.

Den største fordelen for virksomheten i Dubai er detaljene ved lokal beskatning. Det kan bestemt slås fast at Dubai er en nullskattesats for nesten alle typer virksomheter med svært få unntak.

I dag har UAE bilaterale avtaler med mange land rundt om i verden. Slike avtaler unngår også dobbeltbeskatning. Dette gjør i sin tur virksomheter som opererer i UAE ganske lønnsomme.

Svaret på spørsmålet om hvorfor Dubai kan være attraktivt for næringslivet er et spesielt gunstig skatteregime. Spesifisiteten er det fullstendige fraværet av skatter, i motsetning til andre utviklede land. For eksempel er det ingen individuell inntektsskatt for enkeltpersoner. Hvis en ansatt i andre land betaler skatt basert på lønn, pålegges heller ikke slik skatt i UAE. Dette gjelder både inntektsskatt og skatt på andre typer inntekter til enkeltpersoner - renter, utbytte, arv, gave mv.

Når det gjelder selskapsskatten, som betales av juridiske personer på deres fortjeneste, i UAE, betales slik skatt bare av de selskapene som er engasjert i den petrokjemiske industrien og bankinstitusjoner. Representanter for banksektoren og oljeselskaper som driver virksomhet i UAE betaler selskapsskatt. Dette gjelder imidlertid kun de selskapene som opererer direkte i det lokale markedet. Hvis selskapet for eksempel er en internasjonal oljehandler, så gjelder heller ikke beskatning.

Når vi snakker om skatter, Dubai og de økonomiske fordelene til dette landet, er det nødvendig å merke seg et slikt fenomen i Dubai-økonomien som frie økonomiske soner. Selskaper som opererer i slike soner er helt fritatt for skatt og toll, og slike selskaper er også garantert muligheten til å repatriere investeringsmidler.

Slike selskaper kan operere ikke bare i FEZ, men også utenfor UAE. På nåværende stadium er mange og mellomstore store internasjonale selskaper interessert i å åpne representasjonskontorer eller separate selskaper i Dubai.

Basert på de siste økonomiske rapportene fra eksperter, er skattelovene i Dubai og UAE som helhet vurdert som en av de mest effektive for å gjøre forretninger rundt om i verden. Statens økonomiske attraktivitet vurderes basert på tre kvantitative hovedindikatorer:

1. Maksimal skattesats for personinntekt.
2. Maksimal skattesats for inntekter til selskaper og selskaper.
3. Det totale beløpet for skattebetalinger i prosent av BNP.

Dubai inntar en ledende posisjon i alle tre indikatorene. Statens gunstige beskatning, strategiske beliggenhet og utviklede infrastruktur har gjort det til et av de største forretningssentrene i Midtøsten.

Gjeldende beskatning i UAE:

• Inntektsskatt – fullstendig fritak fra slike avgifter;
• Merverdiavgift – 5 %;
• Gevinstskatter eksisterer heller ikke;
• Skatter på utbytte - denne typen inntekt beskattes bare på territoriet til statene der denne inntekten ble mottatt; I UAE - nei
• Royalty skatter – fullstendig fritak fra slike avgifter;
• Skatter på renter – fullstendig fritak fra slike gebyrer;
• Forskuddstrekk - fullstendig fritak fra slike skatter;
• Skatt gjennom trekk i lønn kommer ikke til anvendelse;
• Det pålegges ikke avgifter på eksport og import av varer hvis aktiviteten utføres gjennom frie økonomiske soner;
• Det er ingen formuesskatt i det hele tatt.

De forente arabiske emirater mangler fullstendig kvoter, handelsrestriksjoner og finansiell kontroll for de fleste aktiviteter, som er det som tiltrekker flere og flere utenlandske investorer hit.

Den lokale valutaen er knyttet til amerikanske dollar og kan konverteres fritt.

De viktigste fordelene med frie økonomiske soner i Dubai og andre Emirater er frihet fra skattefradrag. Selskaper som opererer i en fri økonomisk sone i UAE er helt fritatt for å betale selskapsskatt. Og bedriftsansatte og andre enkeltpersoner betaler ikke skatt av inntekt og lønn.

UAE er også preget av et moderne og utviklet banksystem som kan gi en solid base for eksisterende virksomheter. Dubai er fortjent anerkjent som et internasjonalt senter for forretnings- og forretningsforbindelser. Å åpne bedriften eller representasjonskontoret i UAE vil gi virksomheten din en ny drivkraft for utvikling og ekspansjon.

De siste tiårene har De forente arabiske emirater hele tiden forsøkt å bevise for hele verden at alt her er det største, det beste og det høyeste. Takket være dette vet mange om bulkøyene, den høyeste skyskraperen og de beste hotellene som ligger her. Samtidig fortjener skatter i UAE også nærmere studier, fordi det eksisterende skattesystemet der er radikalt forskjellig fra allment aksepterte normer for verdens praksis. Uten tvil, tiår fra nå vil det bli gjenstand for studier av økonomer angående hensiktsmessigheten av veien som landets myndigheter har valgt.
Det store flertallet av statens inntekter kommer fortsatt fra oljesalg, men statens økonomi er ganske diversifisert. Til tross for at på begynnelsen av 80-tallet av det tjuende århundre ble mer enn 70 % av UAEs BNP generert av oljeindustrien, fra og med 2016 okkuperer tjenestesektoren mer enn 50 % av BNP-strukturen, og dens del er vokser jevnt og trutt. I denne sammenhengen vil skattepolitikken staten fører bli tydeligere, og svarene på spørsmålene som diskuteres i artikkelen vil være mer logiske.

Er det skatter i UAE?

For en person som vokste opp i det post-sovjetiske rom, har spørsmålet om skattedisiplin alltid virket ikke som det viktigste. Tross alt må de betales, men samtidig er det alltid mulighet for å løse et slikt problem til lavere kostnader. Men for den gjennomsnittlige innbygger i et arabisk land er det ikke noe slikt som skatter i UAE. Det vil si at han kan gå på jobb, delta i produktive aktiviteter, i slutten av måneden motta en materiell belønning for dette, og ingen betalinger til staten vil bli holdt tilbake fra den.
Derfor, i forhold til enkeltpersoner, eksisterer ikke beskatning i vår vanlige form i det hele tatt. Selskaper som opererer i landet betaler ikke inntektsskatt i UAE på lønnen til sine ansatte, selv om de er utlendinger. Det er imidlertid verdt å forstå at dette ikke automatisk betyr at ingen utbetalinger vil bli holdt tilbake fra den ansattes inntekt. For eksempel vil en kvalifisert spesialist absolutt ikke gå med på å jobbe uten helseforsikring, så lønnen vil bli redusert for slike utgifter. Selv om dette selvfølgelig ikke er noe mer enn det frivillige ønske fra hver person, og staten selv forplikter ikke til å bære slike utgifter, i motsetning til det store flertallet av andre land i verden.
Samtidig, med hensyn til juridiske personer, er ikke alt så enkelt. I utgangspunktet må du huske at UAE er en føderal stat, som inkluderer 7 emirater. På nasjonalt nivå er ikke moms, inntektsskatt i UAE og andre skattebetalinger som er utbredt i andre land i verden etablert. Dette hindrer imidlertid ikke lokale myndigheter i å sette skatt på egen hånd. Samtidig bruker de praktisk talt ikke denne retten, så stort sett er det ingen skattebelastning som sådan for selskaper i UAE, med noen få unntak. Takket være dette ble landet raskt Midtøstens finansielle sentrum.

Hvilke skatter kan pålegges juridiske personer?

Hovedkriteriet er bransjen som selskapet opererer i. Hvis det er engasjert i banktjenester eller utvinner/raffinerer olje i UAE, vil det bli pålagt å betale inntektsskatt.

• For oljeindustribedrifter fastsettes satsen individuelt avhengig av hvilket emirat bedriften er registrert i. Oftest varierer det fra 50 til 80 % og lar fortsatt UAE-oljeindustrien generere konsekvent høy fortjeneste til enhver energipris.
• Når det gjelder organisasjoner i banksektoren, er inntektsskattesatsen også satt individuelt i hvert emirat, men er ca. 20 %.

Faktisk er det bare disse to kategoriene av virksomheter som er underlagt skattebetalinger, hvis nivå generelt tilsvarer nivået i utviklede vestlige land. Og selv da er det alltid muligheten til å velge gunstigere forhold i et annet emirat.
Det er også en kompenserende skatt på overskudd fra lokale selskaper registrert i Dubai, som ikke pålegges utenlandske foretak. Hans progressive rate øker med økende fortjeneste:

• 10% - med hensyn til fortjeneste fra 1 til 2 millioner dirham;
• 30% - med hensyn til overskudd fra 2 til 4 millioner dirham;
• 40% - i forhold til overskudd fra 4 til 5 millioner dirham;
• 50 % for overskudd over 5 millioner AED.

Det gjelder et lite antall selskaper, og utlendinger som bestemmer seg for å optimalisere nivået på skattebetalingene trenger ikke bekymre seg for det.
Den siste gruppen av obligatoriske skattebetalinger på lokalt nivå er betalinger fra hoteller, underholdningsbedrifter og kommersiell eiendom, hvor inntektsskatten i UAE er:

• for hoteller - 17%;
• for næringseiendom - 10%;
• for underholdningsbedrifter - 5%.

Er UAE virkelig et skatteparadis?

Hvis vi sammenligner skatter i UAE med den skattemessige byrden til de fleste offshore-selskaper, så er faktisk denne arabiske staten å foretrekke som et skatteparadis. Faktisk, takket være de mange traktatene om eliminering av dobbeltbeskatning, har et stort antall vestlige selskaper sine representasjonskontorer her for å minimere nivået på skattebyrden.
Det er verdt å legge til dette at i De forente arabiske emirater er det mer enn 20 frie økonomiske soner der en utlending kan 100% eie en virksomhet, og staten vil ikke begrense ham i kapitalbevegelsen, bruken av overskudd og vil ikke påtvinge ham. eventuelle skatter. Takket være denne politikken streber myndighetene etter å tiltrekke maksimalt antall faktisk fungerende virksomheter til landet.
Denne situasjonen er imidlertid ikke gunstig for alle selskaper. Faktum er at når du registrerer en virksomhet i et av emiratene, vil det bli betalt et standardgebyr, som, avhengig av type industri og avgjørelsen til den lokale emiren, kan variere fra 1 til 10 tusen amerikanske dollar. Denne avgiften vil bli belastet årlig som en symbolsk belønning for å unngå skatt. Derfor, for små selskaper, kan kostnadene ved å registrere og operere under UAE skattelover noen ganger overstige deres årlige fortjeneste.
Ansatte i Prifinance-selskapet er klare til å hjelpe alle med å finne ut om de fristende skatteforholdene i UAE er verdt å registrere virksomheten deres der.

I den siste Index of Economic Freedom, utarbeidet årlig av The Heritage Foundation og The Wall Street Journal, ble De forente arabiske emiraters skattepolitikk vurdert som uendret på et av de høyeste nivåene i regionen og verden. I kategorien økonomisk frihet scorer UAE 99,9 poeng årlig. Den "økonomiske friheten" til et land i indeksen viser graden av skattebelastning. Dette inkluderer direkte og indirekte skatter. Det er tre hovedkvantitative faktorer:

1. Maksimal skattesats på personinntekt

2. Maksimal selskapsskattesats

3. Samlede skatteinntekter i prosent av BNP).

Du kan se mer om UAE i Economic Freedom Index.

Analytikere bemerker at det var skattesystemet som gjorde UAE til et av de største finanssentrene i Midtøsten.

Det er ingen enhetlig skattelovgivning i UAE. Hvert emirat setter sitt eget skattesystem.

Det er ingen direkte skatter i UAE. Staten mottar penger fra det indirekte skattesystemet.

Ikke i landet:

Personlig inntektsskatt

Gevinstskatt

Selskapsskatt

Inntektsskatt

- Inntektsskatt trekkes fra lønn

Og noen andre

Ulike emirater har et system med selskapsskatt på ulike aktivitetsområder.

Dermed betaler hele oljenæringen og banksektoren både inntektsskatt og kapitalskatt, samt selskapsskatt og overskuddsskatt.

Et annet formål med inntektsskatt er selskaper med stor kontantomsetning. Skattesatsen avhenger direkte av inntektsnivået:

— 10 % — på fortjeneste innenfor området 1 000 000 – 2 000 000 dirham;

30 % - på fortjeneste innenfor området 2 000 000 - 4 000 000 dirham;

40 % - på fortjeneste innenfor området 4 000 000 – 5 000 000 dirham

50 % - på overskudd over 5 000 000 dirham.

Relativt høye skatter er i hotellsektoren - 17%, og i næringseiendomssektoren - 10%.

I UAE er det en "5% sirkel" - flere skatter som summerer seg til 5%. Dette:

Boligskatt

Hotellserviceskatt

Underholdningsskatt

Staten har signert traktater om unngåelse av dobbeltbeskatning med 45 land. Dirhamen kan konverteres fritt til enhver valuta og er knyttet i verdi til amerikanske dollar.

I De forente arabiske emirater er det mer enn ti frie økonomiske soner (FEZ):
Ahmed Bin Rashed frisone
Ajamn Free Zone
Dubai Airport Free Zone
Dubai Gold and Diamond Park
Dubai Internet City
Dubai Media City
Fujairah Free Zone
Hamriyah Free Zone
JebelAliFreeZone
Ras Al Khaimah frisone
Sharjah flyplass internasjonale frisone

Hver fri økonomisk sone er regulert av et eget myndighetsorgan som registrerer virksomheter og utsteder lisenser til dem i UAE.

Blant de viktigste fordelene med frie økonomiske soner er skattefrihet: Foretak registrert i en fri økonomisk sone er fritatt for selskapsskatt i 15 år. Loven gir også mulighet for å forlenge dette regimet med ytterligere 15 år. Ansatte i bedrifter er fritatt for all skatt på personinntekt.